GIPS基準の解釈
資産運用会社およびアセットオーナーがGIPS基準に準拠するためには、CFA Institute が公表するガイダンス・ステートメント、解釈、およびQ&Aを含めて、適用されるGIPS基準の必須事項のすべてに準拠しなければなりません。さらに、GIPS基準の勧奨事項にも準拠することが奨励されています。GIPS基準に関する最新情報は、GIPS基準ウェブサイト(英語)でご確認ください。同ウェブサイトでGIPS基準ハンドブック(解説書)、ガイダンス・ステートメントおよびQ&Aを閲覧することができます。
ガイダンス・ステートメント
ガイダンス・ステートメントは、GIPS基準の単純な適用範囲を越えるような新たな問題、追加的な解釈および説明を必要とする問題に対応するために、GIPS Standards Technical Committee (TC) と傘下の専門小委員会により、厳格なレビューおよびパブリックコメントのプロセスを経て、策定されるものです。
日本証券アナリスト協会では、ガイダンス・ステートメントの策定・改訂プロセスにおいて、公開草案に対して意見書を提出しているほか、当協会投資パフォーマンス基準委員会の委員がTC等に参加して意見表明を行っております。
CFA Institute へ提出した意見書
GIPS基準2020年版に基づくガイダンス・ステートメント公開草案に対する意見書:
Guidance Statement for OCIO Strategies(242KB)
Comment period closed 20 November 2023
GIPS基準2010年版に基づくガイダンス・ステートメント公開草案に対する意見書:
アーカイブ
Guidance Statement on Benchmarks(150KB)
Comment period closed 29 January 2018
Guidance Statement on Overlay Strategies(167KB)
Comment period closed 27 November 2017
Guidance Statement on Risk (150KB)
Comment period closed 26 September 2017
Guidance Statement on the Use of Supplemental Information (193KB)
Comment period closed 28 February 2017
Guidance Statement on the Application of the GIPS Standards to Asset Owners (150KB)
Comment period closed 29 October 2016
Guidance Statement on Broadly Distributed Pooled Funds(144KB)
Comment period closed 29 April 2016
GIPS基準2010年版に基づくガイダンス・ステートメント日本語訳
以下は、GIPS基準2010年版に関するガイダンス・ステートメントの日本語訳です。なお、ガイダンス・ステートメントの日本語訳と英語原文との間に矛盾が生じた場合は、英語原文が正本となります。
プライベート・エクイティ(786KB)
Guidance Statement on Private Equity
(発効日 2012/10/1)
オルタナティブ投資戦略とストラクチャー(679KB)
Guidance Statement on Alternative Investment Strategies and Structures
(発効日 2012/10/1)
不動産(413KB)
Guidance Statement on Real Estate
(発効日 2011/1/1)
記録保管の必須事項(397KB)
Guidance Statement on Recordkeeping Requirements
(発効日 2011/1/1)
コンポジットの定義に関するガイダンス・ステートメント(342KB)
Guidance Statement on Composite Definition
(発効日 2011/1/1)
会社の定義に関するガイダンス・ステートメント(269KB)
Guidance Statement on Definition of the Firm
(発効日 2011/1/1)
カーブアウトの取扱いに関するガイダンス・ステートメント(293KB)
Guidance Statement on the Treatment of Carve-Outs
(発効日 2011/1/1)
エラー訂正に関するガイダンス・ステートメント(408KB)
Guidance Statement on Error Correction
(発効日 2011/1/1)
パフォーマンス記録のポータビリティに関するガイダンス・ステートメント(442KB)
Guidance Statement on Performance Record Portability
(発効日 2011/1/1)
フィーに関するガイダンス・ステートメント(442KB)
Guidance Statement on Fees
(発効日 2011/1/1)
計算方法に関するガイダンス・ステートメント(543KB)
Guidance Statement on Calculation Methodology
(発効日 2011/1/1)
重大なキャッシュフローの取り扱いに関するガイダンス・ステートメント(415KB)
Guidance Statement on Treatment of Significant Cashflow
(発効日 2011/1/1)
検証に関するガイダンス・ステートメント(415KB)
Guidance Statement on Verification
(発効日 2011/1/1)